TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 11 września 2026 r., od godz. 9.00 - 15:30 ( 8 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Dariusz Polakowski
Specjalista z zakresu podatku od towarów i usług Doświadczenie zawodowe zdobywał jako pracownik Izby Skarbowej. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe, oraz wykładowe. Specjalizuje się w zagadnieniach podatku od towarów i usług. Wykładowca na studiach podyplomowych, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego, Krajowej Izby Podatkowej. Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego.
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
PROGRAM
1. Zasady i terminy wystawiania faktur
- Na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach
„pusta faktura” i jej skutki „refakturowanie”, - data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury,
- refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości)
- faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty
- w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca
- WNT faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
- dokumentowanie rabatów pośrednich duplikat faktury,
- faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie
2. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
- określenie daty powstania obowiązku podatkowego, co oznacza
- pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
- w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT
- świadczenia o charakterze ciągłym
3. Prawo do odliczenia VAT:
- zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego
- przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego
- możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
- gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
- zasada neutralności (wyrok TSUE)
- należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego
4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
- termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności
- warunki korzystania z ulgi na złe dług
- obowiązki nabywcy
- ulga na złe długi a termin płatności
- sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
- wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia
5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
- warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów
- wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%
- nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
- rola informacji podsumowującej
6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie
- rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje
- eksport pośredni i bezpośredni
- terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających
- wywóz towarów poza UE
- warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym
7. Świadczenia nieodpłatne
8. JPK
Ewidencja VAT - sprzedaż:
- kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU)
- kody identyfikujące transakcje
- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK)
Ewidencja VAT - zakup:
- wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług
- kody identyfikujące transakcje zakupu
- kody dowodów nabycia (MK, WEW, RR, DI)
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem
- stały dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
OPŁATA
- 420,00 zł od osoby
- 400,00 zł dla członków oddziału SKwP we Włocławku
-
Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego we Włocławku SKwP są na bieżąco opłacone składki członkowskie.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto nr 94 1020 5170 0000 1902 0005 5665 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym Zaświadczeniem, zgodnie z Rozporządzeniem MEN z dnia 6 października 2023r. (Dz. U. poz. 2175).
