SPECJALISTA DS. PROWADZENIA EWIDENCJI PODATKOWYCH - 60 godz. lek.

SPECJALISTA DS. PROWADZENIA EWIDENCJI PODATKOWYCH - 60 godz. lek.

Planowane rozpoczęcie kursu 21 marca 2026r. godz. 09:00

Grafik kursu- do pobrania

• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

CEL

Przygotowanie do pracy w księgowości mniejszej jednostki organizacyjnej, prowadzącej ewidencję w formie podatkowej księgi przychodów i rozchodów, ewidencję w zakresie zryczałtowanego podatku dochodowego oraz ewidencję dla potrzeb rozliczania podatku od towarów i usług.
Uczestnik kursu nabywa kompetencje i umiejętności dotyczące zasad:
• prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów,
• prowadzenia ewidencji na potrzeby ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,
• prowadzenia ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
• obliczania oraz opłacania podatku dochodowego dla poszczególnych form opodatkowania działalności gospodarczej,
• prowadzenia ewidencji JPK-VAT oraz zasad rozliczeń w zakresie podatku od towarów i usług.

PROGRAM

Moduł I. Prowadzenie ewidencji podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych – 35 godz. lek.
1.1. Podstawy systemu podatkowego w Polsce. Identyfikacja form opodatkowania działalności gospodarczej podatkiem dochodowym
1.2. Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (PKPiR)
1.2.1. Podmioty zobowiązane do prowadzenia PKPiR
1.2.2. Dokumenty księgowe stanowiące podstawę zapisów w PKPiR
1.2.3. Zasady prowadzenia PKPiR - identyfikacja dnia poniesienia kosztu oraz dnia osiągnięcia przychodu
1.2.4. Zasady i terminy ewidencjonowania przychodów w PKPiR - przychody podstawowe oraz pozostałe przychody
1.2.5. Zasady i terminy ewidencjonowania wydatków na zakup towarów, surowców, materiałów i innych kosztów
1.2.6. Ewidencja zdarzeń nietypowych - korekta kosztów, korekta przychodów, korekty wynikłe z rozliczeń podatku VAT
1.2.7. Zasady ewidencjonowania kosztów wynagrodzeń pracowników etatowych oraz wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych wraz z narzutami
1.2.8. Błędy w zapisach i ich korygowanie; zasady ewidencji faktur otrzymanych z opóźnieniem
1.3. Zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
1.4. Zasady dokumentowania oraz ewidencjonowania kosztów używania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej
1.5. Udokumentowanie oraz rozliczanie kosztów podróży służbowych przedsiębiorcy i zatrudnionych pracowników
1.6. Zasady ustalania dochodu, obliczania zaliczek na podatek oraz rozliczenia roczne przedsiębiorców
1.6.1. Identyfikacja przychodów przedsiębiorcy - opodatkowanych oraz zwolnionych z podatku
1.6.2. Koszty uzyskania przychodu i wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
1.6.3. Zwiększenie/zmniejszenie podstawy opodatkowania w związku z nieuregulowaniem faktury
1.6.4. Obliczanie zaliczek na podatek dochodowy
1.6.5. Zasady obliczania podstawy opodatkowania u wspólników spółek osobowych prowadzących PKPiR
1.6.6. Spis z natury, jego wycena oraz zasady rozliczeń z uwzględnieniem różnic remanentowych
1.6.7 Roczne zeznania podatkowe - ulgi i odliczenia
1.7. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów u podatnika opodatkowanego zryczałtowanym podatkiem dochodowym
1.7.1. Przedmiot opodatkowania i stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
1.7.2. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów
1.7.3. Zasady obliczania ryczałtu, terminy i zasady płatności podatku do organu podatkowego, zeznanie PIT-28
1.8. Składki przedsiębiorcy - zasady podlegania ubezpieczeniom oraz rozliczania z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (w tym także: rozliczanie składki zdrowotnej)

Moduł II - Prowadzenie ewidencji i rozliczeń w zakresie VAT – 25 godz. lek.
2.1. Ogólna charakterystyka podatku VAT
2.2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku VAT
2.2.1. Zakres podmiotowy
2.2.2. Zakres przedmiotowy
2.3. Obowiązek podatkowy w podatku VAT
2.4. Podstawa opodatkowania w podatku VAT
2.5. Stawki podatku VAT
2.6. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT
2.6.1. Zwolnienia „podmiotowe” (art. 113)
2.6.2. Zwolnienia przedmiotowe
2.6.3. Obowiązki podatnika zwolnionego
2.7. Dokumentowanie transakcji - zasady i treść faktur i faktur korygujących, prowadzenie ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (zasady prowadzenia, możliwe zwolnienia)
2.8. Podatek naliczony – charakterystyka i zasady odliczania (terminy, ograniczenia, wyłączenia)
2.9. Zasady rozliczania korekt (korekty podstawy opodatkowania, podatku naliczonego, korekty roczne, wieloletnie, spowodowane zmianą przeznaczenia)
2.10. Ewidencje, deklaracje, informacje podsumowujące i JPK VAT
2.11. Procedury szczególne
2.12. Sankcje i zagrożenia związane z rozliczaniem podatku VAT.

WARUNKI ZALICZENIA

• Obecność na poziomie min. 70% zajęć dydaktycznych.

Zapisz się