TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 02 grudnia 2025r. w godz. 09:00 - 16:00
- szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Małgorzata Mazurkiewicz - biegły rewident, wykładowca SKwP z zakresu prawa podatkowego i rachunkowości.
PROGRAM
- Obowiązek sporządzania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR według przepisów prawa:
- podmioty objęte raportowaniem
- okresy objęte raportowaniem
- obligatoryjne i fakultatywne przekazywanie danych w plikach
- struktury logiczne przewidziany dla poszczególnych grup podatników
- Omówienie zawartości struktur:
- zawartość struktury JPK_KR_PD – m.in. rozszerzenie o pozycje dotyczące sprawozdania finansowego oraz pozycje identyfikujące zdarzenia pod względem podatkowym:
- dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
- numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur
- znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
- nota podatkowa czyli węzeł podatkowy – wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym
- trwałe i przejściowe różnice pomiędzy prawem bilansowym i podatkowym - rozróżnienie typów różnic w oznaczeniu kont
- zawartość struktury JPK_ST_KR czyli szczegółowa ewidencja środków trwałych i wnip:
- zawartość i podstawowe zasady prowadzenia ewidencji bilansowej oraz podatkowej środków trwałych i WNiP
- zasady wprowadzania i likwidacji środków trwałych oraz WNiP w ewidencji JPK_ST_KR
- zwiększenie zawartości ewidencji o dane wskazane w rozporządzeniu
- zawartość struktury JPK_KR_PD – m.in. rozszerzenie o pozycje dotyczące sprawozdania finansowego oraz pozycje identyfikujące zdarzenia pod względem podatkowym:
- Praktyczne przykłady ujęcia zdarzeń gospodarczych w księgach i ich prezentacja w JPK_KR_PD
- odwracanie się różnic przejściowych - wpływ na ujęcie w księgach rachunkowych i podatkowych:
- zasady ujmowania zdarzeń rozpoznawanych odmiennie w prawie bilansowym i podatkowych
- zasady ujmowania rezerw w ewidencji JPK_KR_PD
- wykorzystanie albo rozwiązanie rezerwy – sposób ujęcia w ewidencji JPK_KR_PD
- zdarzenia występujące po dniu bilansowym i sposób ich ujmowania w strukturze JPK_KR_PD:
- przychody oraz koszty dotyczące roku obrotowego występujące przed i po sporządzeniu sprawozdania finansowego
- przychody oraz koszty dotyczące roku obrotowego występujące przed i po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego
- wpływ zdarzeń po dniu bilansowym na rozliczenie roczne podatkowe ujęte w JPK_KR_PD
- prezentacja danych w pozycjach informacyjnych sprawozdania finansowego
- odwracanie się różnic przejściowych - wpływ na ujęcie w księgach rachunkowych i podatkowych:
- Wdrożenie struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ŚT – wymiana doświadczeń, dyskusja, odpowiedzi na pytania uczestników
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
OPŁATA
- 480,00 zł od osoby
- 450,00 zł dla członków oddziału SKwP we Włocławku
-
Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego we Włocławku SKwP są na bieżąco opłacone składki członkowskie.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia e-mail’em na nasz adres: biuro@wloclawek.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto nr 94 1020 5170 0000 1902 0005 5665 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym Zaświadczeniem, zgodnie z Rozporządzeniem MEN z dnia 6 października 2023r. (Dz. U. poz. 2175).