SZKOLENIE ON-LINE
Akademia kosztów podatkowych w CIT i PIT w świetle zmian w CIT i PIT w 2020 r. oraz pandemii Covid-19
Termin szkolenia:
-
16 października 2020 r. od godz. 09.00 do 14.00
Wykładowca: Lech Janicki
Prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.
Opis szkolenia:
Zapraszamy pracowników działów księgowości oraz wszystkich zainteresowanych na szkolenie poświęcone tematyce kosztów uzyskania przychodów, podczas którego na praktycznych przykładach zostanie pokazana specyfika radzenia sobie z tą trudną i złożoną tematyką. Kiedy dany wydatek może być kosztem, jak należy go udokumentować, czy jest kosztem bezpośrednim czy pośrednim, kiedy trzeba skorygować koszty, co z kosztami pracowniczymi i czy w końcu rozstrzygnięto kwestie reklamy i reprezentacji w kosztach podatkowych? Wszystkie zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów uzyskania przychodów zostaną omówione w kontekście zmian w ustawach o CIT/PIT/VAT obowiązujących od 2019/2020 r. a w szczególności zagadnień białej listy podatników vat, split payment, płatności gotówkowych oraz tzw. kosztów samochodowych.
Program:
- Wpływ przepisów tzw. tarczy antykryzysowej związanej z Covid-19 na koszty uzyskania przychodów.
- Nietypowe wydatki wiązane z Covid-19 w kosztach firmy.
- Kary umowne i odszkodowania – skutki podatkowe związane z ich zapłatą z uwagi na zdarzenia związane z ogólnoświatową pandemią.
- Biała lista podatników VAT i jej wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów od 2020 roku.
- Kiedy błędnie opłacona faktura nie może zostać rozliczona w kosztach uzyskania przychodów?
- Identyfikacja płatności, do których mają zastosowanie nowe regulacje (płatności w ramach transakcji przekraczających 15 tys. zł)
- Płatności na rachunki techniczne (np. za media), PayU, PayPal, płatność kartą, rachunki depozytowe i powiernicze.
- Problem usług ciągłych, przy których przekroczono limit 15 tys. zł
- Moment weryfikacji rachunku w białej księdze oraz kwestia przelewów z odroczonym terminem realizacji.
- Zlecenia stałe i polecenia zapłaty
- Weryfikacja kontrahentów i archiwizacja danych związanych z płatnościami
- Zapłata gotówką skutkująca brakiem kosztów podatkowych – radykalna zmiana w orzecznictwie organów podatkowych dotycząca umów ciągłych.
- Ulga na złe długi a koszty podatkowe w czasie pandemii Covin-19.
- Koszty uzyskania przychodów związane z użytkowaniem samochodów osobowych „w firmie” w 2019 roku w świetle objaśnień MF z 9 kwietnia 2020 r. :
- 100, 75 lub 20 % kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
- Niejednolitość dokumentacji leasingowej i rozbicie opłat leasingowych na kwoty, do których należy stosować odrębne limity kosztowe (kapitał, odsetki, pakiety gwarancyjne, pakiety przeglądowe, AC,OC, GAP, NNW, opony itp.)
- Wynajem samochodów i pozyskiwanie informacji o wartości aut dla celów ubezpieczenia.
- Skutki podatkowe sprzedaży pojazdów wykupionych z leasingu.
- Praktyczne przykłady rozliczeń kosztów samochodów osobowych w 2019 roku z uwzględnieniem różnorodności umów dostępnych na rynku (leasingi, wynajem krótko i długoterminowy, umowy mieszane, „smart-leasing” itp.)
- Podróże służbowe po „zmianach samochodowych” – praktyczne przykłady.
- Koszty uzyskania przychodów w podatku CIT/PIT: rodzaje kosztów i praktyczne zagadnienia związane z korektą kosztów podatkowych:
- Związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym.
- Dokumentowanie wydatków i szczególna rola tzw. „podkładek księgowych”.
- „Podatek u źródła” jako KUP w kontekście zagadnień związanych z zakupem usług od podmiotów zagranicznych.
- Dokumentowanie nabycia tzw. „usług niematerialnych”.
- Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
- Reklama i reprezentacja a koszty uzyskania przychodów (z uwzględnieniem najnowszych poglądów Ministra Finansów z 2017-2019 r. oraz kwestii Covid-19):
- jak rozróżnić reklamę od reprezentacji?,
- korzystne stanowisko MF w sprawie posiłków z kontrahentami – jak zastosować je w praktyce?,
- upominki dla kontrahentów,
- wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń produktowych,
- organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych dla kontrahentów,
- udział w targach i konferencjach itp. – zasady rozliczeń podatkowych.
- sponsoring w działalności przedsiębiorstwa,
- sponsoring zawodów sportowych,
- rola dowodów wykonania usług niematerialnych (np. promocyjnych, doradczych) w celu zaliczenia tych wydatków do kosztów podatkowych,
- konkursy z nagrodami,
- istota regulaminu sprzedaży premiowej – jak go napisać?,
- nieodpłatne świadczenia na rzecz kontrahentów a ryzyko reprezentacji.
Harmonogram:
08:45 - 09:00 logowanie uczestników
09:00 -10:30 wykład
10:30 - 10:45 przerwa
10:45 - 12:15 wykład
12:15 - 12:30 przerwa
12.30 - 14.00 wykład
Formuła szkolenia:
✅ szkolenie prowadzone jest w formule on-line i ma cechy szkolenia stacjonarnego;
✅ podczas szkolenia komunikacja uczestników z trenerem odbywa się na czacie (uczestnicy
widzą zarówno prezentację i trenera oraz mają możliwość zadawania pytań);
✅ każdy z uczestników szkolenia otrzyma na 1-2 dni przed terminem rozpoczęcia:
- link do zajęć,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Wymagania sprzętowe:
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Cena kursu:
• 240 zł. od osoby,
• 215 zł. dla członków oddziału.
Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego we Włocławku SKwP są
na bieżąco opłacone składki członkowskie.
Czas trwania: 6 godz. wykładowych
Termin przesyłania zgłoszeń: do dnia 14 października 2020r.
Płatność: do dnia 15 października 2020r. (po otrzymaniu drogą mailową potwierdzenia realizacji
szkolenia)
Rezygnacja ze szkolenia: bezwzględnie do dnia 14 października 2020r. wyłącznie za pośrednictwem poczty elektronicznej. Rezygnacja w późniejszym terminie będzie wiązać się z koniecznością pokrycia pełnej odpłatności. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym Zaświadczeniem, zgodnie z Rozporządzeniem MEN z dnia 19 marca 2019r. (Dz. U. z 2019, poz. 652).
Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.
