Faktura oraz korygowanie zdarzeń w podatku VAT, CIT i PIT w 2023 roku

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 30 czerwca 2023 r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Marcin Otręba - Doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów   podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość

PROGRAM

Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT

• katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą VAT,
• przypadki, gdy wystawienie faktury VAT nie jest konieczne,
• przypadki wystawiania faktur na żądanie,
• przypadki, w których fakturę VAT wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
• poprawna treść faktury VAT,
• terminy wystawienia faktury VAT (wydłużenie terminu na wystawienie faktury przed świadczeniem lub zaliczką do 60 dni – Pakiet KSeF),
• obowiązek podatkowy a faktura VAT (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
• wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży oraz wynikające z Pakietu „KSeF” – od 1 stycznia 2022,
• konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT,
• fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych oraz wynikające z Pakietu „KSeF” – od 1 stycznia 2022,
• pakiet SLIM VAT 3 i propozycja wprowadzenie regulacji znoszącej obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym,
• wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
• pojęcie pustej faktury,
• faktury czy dokumenty wewnętrzne?
• faktury uproszczone – nowy typ faktur, przypadki stosowania, zasady wystawiania,
• kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych (możliwość zastosowania spójnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego – pakiet SLIM VAT)
• duplikaty i zmiany wynikające z Pakietu „KSeF” – od 1 stycznia 2022

Faktury korygujące w 2021 oraz 2022 roku (PAKIET SLIM VAT w zakresie faktur korygujących, PAKIET KSeF)

• anulowanie faktury,
• korekta do zera,
• zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
• możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej oraz zmiany wynikające z Pakietu „Krajowego Systemu e Faktur (KSeF)” – od 1 stycznia 2022,
• termin wystawienia faktur korygujących,
• h) korekty in plus i in minus,
• potwierdzenia odbioru faktury korygującej – czy nadal potrzebne?,
• SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie konieczności posiadania uzgodnień warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla faktur korygujących (zastąpienie posiadania potwierdzenia odbioru instytucją posiadania dokumentacji dotyczącej uzgodnień pomiędzy kontrahentami w zakresie warunków obniżenia podstawy opodatkowania),
• ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT,
• korekty bieżące i wsteczne,
• SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie doprecyzowania korekty in plus (korekta wsteczna lub bieżąca w zależności od przyczyn korekty)
• zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy („oderwanie” obowiązku dokonania korekty od faktu otrzymania faktury korygującej),
• usuniecie nazwy „faktura korygująca”, „duplikat” oraz przyczyny korekty jako elementów obowiązkowych.

Prawidłowe rozliczanie faktur korygujących w PIT i CIT

• zasady rozliczania krajowych faktur korygujących u wystawcy i nabywcy w podatku VAT,
• zasady rozliczania faktur korygujących w transakcjach międzynarodowych w podatku VAT,
• zasady odliczania i korygowania odliczeń podatku naliczonego w podatku VAT,
• Rozliczanie faktur korygujących przez sprzedawców w PIT i CIT,
• Rozliczanie faktur korygujących przez nabywców w PIT i CIT,
• Korekty kosztów uzyskania przychodów spowodowane błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką

 Split Payment – Mechanizm Podzielonej Płatności a faktura VAT:

• dane z faktury VAT niezbędne dla zastosowania mechanizmu podzielonej płatności,
• faktura z zapisem mechanizm podzielonej płatności w JPK_VAT,
• dobrowolny oraz obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (Split payment) –narzędzie fiskusa do waliki z wyłudzeniami w podatku VAT,
• faktury na kwotę przekraczającą 15 000 zł a mechanizm podzielonej płatności,
• SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie doprecyzowania kwoty na fakturze decydującej o obowiązkowym mechanizmie podzielonej płatności,
• zasady korekt i zaliczek rozliczanych w systemie split payment,
• dokument pro forma a mechanizm podzielonej płatności,
• faktury zaliczkowe a Split Payment,
• Split payment a transakcje w walucie obcej,
• sankcje w VAT grożące za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienia faktury dla transakcji objętej obowiązkowym mechanizmem Split payment.
• SLIM VAT 3 – propozycja wprowadzenia możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT

 Pakiet „KSeF” od 1 stycznia 2022 – rewolucja w fakturowaniu

• KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?,
• pojęcie faktury ustrukturyzowanej tj. wystawianej w ramach KSeF.,
• akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
• wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
• uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej,
• możliwość przekazania danych faktury podmiotom trzecim bez ingerencji systemowej (tzw. anonimowy dostęp i jego praktyczne znaczenie).
• przyspieszony zwrot VAT w przypadku stosowania faktur ustrukturyzowanych.
• faktury ustrukturyzowane wystawiane dla konsumentów.
• ułatwienia w zakresie zapewnienia autentyczności, integralności oraz czytelności.
• ułatwienia w zakresie JPK_FA.
• zmiany w fakturowaniu (zaliczki, korekty, duplikaty, terminy).
• dostęp do faktur w KSeF.

 Refakturowanie

• definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,
• czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe?
• refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,
• data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania,
• refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczenia) a problematyka świadczeń kompleksowych – ważne orzecznictwo NSA i ETS),
• refaktura usług noclegowych – SLIM VAT nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie możliwości odliczenia podatku VAT od zakupu usług noclegowych w celu ich dalszego refakturowania.

 Faktura VAT a prawo do odliczenia

• moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną,
• SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie wydłużenia terminu odliczenia podatku VAT do 4 miesięcy,
• błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
• ograniczenia odliczenia podatku naliczonego (PUSTE FAKTURY).

 Faktura w JPK

• dane z faktury w JPK_VAT,
• faktura w JPK_FA,
• KSeF a JPK.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

• 330,00 zł  od osoby
• 300,00 zł dla członków oddziału SKwP  we Włocławku

• Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego we Włocławku SKwP są

  na bieżąco opłacone składki członkowskie.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia  e-mail’em na nasz adres: biuro@wloclawek.skwp.pl   lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto nr 94 1020 5170 0000 1902 0005 5665 do dnia poprzedzającego szkolenie.  Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym Zaświadczeniem, zgodnie z Rozporządzeniem MEN z dnia 19 marca 2019r. (Dz. U. z 2019, poz. 652).