TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 19-20 listopada 2025 r. od godz. 09.00 do 14.00 (2 dni po 6 godz. lek. - łącznie 12 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
WYKŁADOWCA
Patryk Smęda - Doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej. Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”.
PROGRAM
Dzień pierwszy
1. Wstęp
2. Perspektywy dla ryczałtu od dochodów spółek w polskim prawie podatkowym
3. Podstawa prawna
4. Objaśnienia podatkowe do ryczałtu od dochodów spółek
5. Wyłączenia podmiotowe
6. Warunki wejścia do ryczałtu od dochodów spółek
7. Zawiadomienie ZAW-RD
8. Pilotaż wdrożenia ryczałtu od dochodów spółek
a) analiza stanu faktycznego
b) analiza polityki rachunkowości
c) korekta wstępna/dochód z przekształcenia
d) analiza załącznika do deklaracji CIT/KW wraz z dokumentacją źródłową
e) analiza struktury bilansu oraz zakładowego planu kont
f) analiza poprawności wypełnienia ZAW-RD/OSW-RD
9. Pasywne źródła przychodów w estońskim CIT
10. Limit zatrudnienia
11. Podatnicy rozpoczynający działalność oraz mali podatnicy
12. Struktura kapitałowa
13. Wykluczenie MSR
14. Korekta wstępna przychodów i kosztów
15. Dochód z przekształcenia
16. Obowiązek prowadzenia ksiąg handlowych
17. Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat
18. Problematyka związana z uchwałą o podziale zysku
19. Ryczałt od dochodów spółek a rozliczanie strat z lat poprzednich
20. Audyt warunków brzegowych, kwalifikacja możliwości wyboru ryczałtu od dochodów spółek
Dzień drugi
1. Okres opodatkowania ryczałtem
2. Utrata prawa do opodatkowania ryczałtem
3. Problematyka zmiany formy opodatkowania w okresie krótszym niż cztery lata
4. Przedmiot opodatkowania estońskim CIT:
a) dochód z tytułu podzielonego zysku oraz zysku przeznaczonego na pokrycie strat
b) dochód z tytułu zysku netto
c) dochód z tytułu ukrytych zysków
d) dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
e) dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych
f) dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku
5. Podstawa opodatkowania estońskim CIT
6. Moment powstania opodatkowania
7. Stawki ryczałtu od przychodów spółek
8. Terminy płatności w estońskim CIT
9. Ryczałt od dochodów spółek a MDR
10. Darowizny, ulga B+R, ulga za złe długi
11. Rozliczenie roczne CIT-8E wraz z załącznikiem CIT/EZ
12. Zagadnienia szczegółowe:
a) jakie przepisy ustawy o CIT znajdują zastosowanie na gruncie estońskiego CIT
b) przedawnienie zobowiązania podatkowego w estońskim CIT
c) jak złożyć deklarację CIT-8E wraz z załącznikiem CIT/EZ
d) estoński CIT a ceny rynkowe - czy zachowanie ceny rynkowej zawsze skutkuje brakiem opodatkowania
e) jaki jest podatek PIT związany z estońskim CIT - źródła podatku PIT, zaliczenie estońskiego CIT na poczet podatku PIT, terminy płatności podatku PIT
f) samochód w estońskim CIT jako przedmiot opodatkowania - środek trwały, leasing, najem
g) samochód w estońskim CIT używany przez udziałowca i pracownika
h) dochód z tytułu ukrytych zysków na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
i) dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
j) dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
OPŁATA
- 660,00 zł od osoby
- 620,00 zł dla członków oddziału SKwP we Włocławku
-
Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego we Włocławku SKwP są na bieżąco opłacone składki członkowskie.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia e-mail’em na nasz adres: biuro@wloclawek.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto nr 94 1020 5170 0000 1902 0005 5665 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym Zaświadczeniem, zgodnie z Rozporządzeniem MEN z dnia 6 października 2023r. (Dz. U. poz. 2175).